Nettikasino verotus: Pitääkö pelivoitoista maksaa veroja 2024?
Kun suuntaat uudelle kasinolle ja pohdit verotusta, on joitakin asioita, jotka kannattaa pitää visusti mielessä. Tarkista aina ensimmäisenä pelilisenssi. Mikäli se on hankittu Euroopan Talousalueelta, voit kotiuttaa voitot verottomasti, mutta jos lupa on Euroopan ulkopuolelta, tulee voitoista maksaa veroa. Mikäli voitto osuu kohdalle verollisella kasinolla, muista, että arpajaisvero on oma-aloitteinen vero. Sinun tulee siis itse ilmoittaa voitosta verottajalle ja laskea ja maksaa verosumma sentin tarkkuudella.
| Kasino | Talletusbonus | Go |
|---|---|---|
 | ✓Päihitä kertoimet: 100 % bonuksella 200 € asti ✓Suomi-lokalisoitu ✓Estonian lisenssi | Siirry sivulleWinnerz Kasino |
 | ✓Yli 3000 huippupeliä ✓Tyylikäs pikakasino ✓Nopeat rahansiirrot | Siirry sivulleBoostCasino |
 | ✓Yli 3000 suosikkipeliä ✓Maltan pelilisenssi - ei veroja! ✓Perinteinen rekisteröintikasino | Siirry sivulleNettiCasino |
 | ✓Verovapaa pikakasino ✓Ninja Stars -palkintosysteemi ✓Nykyään Viron pelilisenssi | Siirry sivulleNinjaCasino |
 | ✓Yli 3000 suosikkipeliä ✓Maltan pelilisenssi - ei veroja! ✓Perinteinen rekisteröintikasino | Siirry sivulleOptiBet |
 | ✓ | Siirry sivulleBet'n'play Kasino |
 | ✓ | Siirry sivullePlatinCasino Kasino |
 | ✓ | Siirry sivulleLuckyCircus Kasino |
 | ✓Curacao lisenssi | Siirry sivulleNinlay Kasino |
Muita yksittäiseen voitolliseen vetoon tai veikkaukseen kohdistuvia menoja (esimerkiksi matkakustannuksia vedon kohteena olevaan ottelutapahtumaan) voidaan vähentää, jos verovelvollinen osoittaa kyseessä olevan menon ja voitollisen vedon tai veikkauksen välillä olevan yhteyden. Tappiollisiin vetoihin tai veikkauksiin kohdistuvia menoja ei voida vähentää tulonhankkimismenoina. Kyseiset menot ovat kokonaisuudessaan TVL 31 §:n 4 momentissa tarkoitettuja vähennyskelvottomia elantomenoja.
Yksittäiseen voitolliseen vetoon tai veikkaukseen kohdistuva panos voidaan vähentää kyseisestä pelistä saadun tulon hankkimisesta johtuneena tulonhankkimismenona TVL 29 §:n perusteella. Sen sijaan tappiollisiin vetoihin tai veikkauksiin kohdistuvia panoksia ei voida TVL 29 §:n systematiikan mukaan kohdentaa voitollisten vetojen ja veikkausten tuottamaan tuloon eikä vähentää tulonhankkimismenoina. Kyseiset menot ovat kokonaisuudessaan TVL 31 §:n4 momentissa tarkoitettuja vähennyskelvottomia elantomenoja. Tuloverolaissa ei ole menetysten vähennyskelpoisuutta koskevaa säännöstä, joten tappiollisiin vetoihin tai veikkauksiin kohdistuvia panoksia ei siten voida vähentää myöskään menetyksenä.
Suomessa nettikasinot verotus perustuu arpajaislakiin
Internetin välityksellä tapahtuvassa pelaamisessa (esimerkkinä nettikasinot) on TVL 85 §:n soveltamisen arvioinnin kannalta olennaista se, onko arpajaisten toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka EU/ETA-alueella ja onko arpajaisten toimineenpanijalle myönnetty lisenssi tai toimilupa EU/ETA-alueella vai ei, silloin jos lisenssi tai toimilupa vaaditaan. Jos arpajaisten toimeenpanijan kotipaikka on rekisteröity EU/ETA-alueen ulkopuolelle ja jos pelilisenssin tai -toimiluvan on myöntänyt EU/ETA-alueen ulkopuolinen valtio, ei arpajaisia katsota toimeenpannun EU/ETA-alueen valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti eikä arpajaisista saadun voiton verotukseen sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä.
Pelivoittojen verotukseen olennaisesti linkittyvän pelilisenssin lisäksi tulee muistaa, että kryptovaluutoilla pelaamiseen pätevät omat pykälänsä. Kurssiheilahteluista voi tulla jo itsessään nettovoittoa, ja kryptovaluuttaa käytettäessä realisoituva pääomatulo tulkitaan Suomen verohallinnon mukaan verotettavaksi tuloksi.
EU/ETA-alueen ulkopuolella järjestetystä vedonlyönnistä ja veikkauksesta saadut tulot (voitot) ovat veronalaista ansiotuloa (TVL 29 §:n 1 momentti ja 61 §:n 1 momentti). Tulo katsotaan sen verovuoden tuloksi, jona se on nostettu, merkitty verovelvollisen tilille tai muutoin saatu vallintaan (TVL 110 §:n 1 momentti). Tulot ovat veronalaisia riippumatta siitä, maksetaanko ne suomalaiselle vai ulkomaiselle pankkitilille. Tulo on verotettavaa tuloa myös silloin, jos verovelvollinen voi sen halutessaan nostaa, siirtää pelitililtä pankkitilille tai muuttaa käteiseksi. Tulo on veronalaista, vaikka verovelvollinen ei nostaisikaan saamaansa voittoa vaan käyttäisi sen uuteen peliin. Tulon verotusta ei siis voi myöskään lykätä jättämällä varat pelitilille.
Maltan MGA ja Viron EMTA ovat sellaisia lisenssiviranomaisia, joiden myöntämät pelilisenssit ovat suomalaisittain verovapaita. Muilla pelilisensseillä operoivat nettikasinot eivät ole verovapaita, joten vaikkapa Curacaon kasinot kannattaa verotuksellisista syistä unohtaa.
Pelivoittojen verotus: Lue miten kasinovoittoja verotetaan 2024
Tulonhankkimistoiminnan menojen ja vedonlyönnin tai veikkaamisen menojen vähentämisessä verotuksessa on toimintojen luonteeseen perustuva olennainen ero. Tulonhankkimistoiminnan menoja vähennettäessä toimintaa tarkastellaan ja siitä saatuja tuloja ja menoja käsitellään verotuksessa vuositasolla kokonaisuutena. Vedonlyönnistä ja veikkaamisesta saatuja, osittain sattumaan perustuvia tuloja ja niihin kohdistuvia menoja taas käsitellään verotuksessa veto- ja veikkauskohtaisesti. Vedonlyönnistä ja veikkaamisesta saatuja tuloja ja niihin kohdistuvia menoja ei voida tarkastella vuositasolla, koska jokainen vedonlyönti ja veikkaus on yksittäinen tapahtuma eikä hävityllä panoksella siten ole vaikutusta voitonsaantimahdollisuuteen seuraavassa vedonlyönnissä tai veikkauksessa.
Suomalaisen Veikkauksen pelit ovat vedonlyöjälle verottomia
Edellä mainitun korkeimman hallinto-oikeuden päätöksen ja arpajaislain esitöiden mukaan vedonlyönti- ja veikkauspeleistä saatavat voitot määräytyvät aina osittain sattuman perusteella. Vedonlyönti- ja veikkauspeleissä henkilö ei itse osallistu varsinaiseen peliin tai muuhun vedonlyönnin tai veikkauksen kohteena olevaan tapahtumaan, vaan hän esittää arvauksen pelin lopputuloksesta tai muusta vedonlyönnin kohteena olevasta yksityiskohdasta. Tulon saaminen ei siis perustu henkilön omaan toimintaan ja taitoon vastaavalla tavalla kuin tulon hankkiminen vakaassa tulonhankkimistoiminnassa. Tulonhankkimistoiminnan verotusta on käsitelty tarkemmin ohjeessa . Osittain sattumaan perustuva tulojen saaminen ei ole luonteeltaan TVL:n mukaan verotettavaa tulonhankkimistoimintaa, vaikka myös niitä verotetaan tuloverolain mukaan.
Vedonlyönnin verotus 2025 | Onko urheiluvedonlyönti verotonta?
Jos voittojen verotus ei hierrä kenkää, ei EU:n ulkopuolisia kasinoita ole syytä sorsia. Niille ei kuitenkaan pidä suunnata vilppi mielessä. Vaikka verottaja ei ehkä syynäkään tilejäsi läpi ilmoittamattomien voittojen paljastamiseksi, on veronkierto Suomessa vakava asia. Kiinnijäämisen riski on aina olemassa, eikä verojen välttely paranna yöunien laatua. Rahapelit on Suomessa, EU:ssa ja ulkomailla tarkoitettu viihteeksi, ja tavoitteena tulisi aina olla hauskanpito.
Nettikasino verotus Suomessa: Opas pelivoittojen verotukseen
Moni pelaaja ajattelee, että pelaaminen on järkevää vain sellaisilla kasinoilla, joiden voitoista ei tarvitse maksaa veroa. On totta, että voittojen kotiuttaminen on monin verroin suloisempaa silloin, kun voittosumman saa pitää kokonaisuudessaan itsellään, mutta Euroopan ulkopuolisten toimijoiden pelipaikoissa on myös houkuttelevat puolensa. Esimerkiksi Curacaon alaisuudessa toimivat online-kasinot ovat tunnettuja siitä, että ne tarjoavat pelureilleen vastustamattomia etuja erilaisten bonusten muodossa.
